Hur fungerar ROT-avdraget vid anlitande av målerifirma

Bakgrund och syfte med ROT-avdraget

ROT-avdraget infördes för att stimulera den svenska marknaden för renovering, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Avdraget innebär att privatpersoner kan få en skattereduktion på 30 procent av arbetskostnaden vid anlitande av hantverkare. Maxbeloppet per person och år uppgår till 50 000 kronor, vilket motsvarar en total arbetskostnad på drygt 166 000 kronor. Syftet är dels att minska förekomsten av svartarbete, dels att göra det mer ekonomiskt tillgängligt att underhålla och förbättra sitt boende. Avdraget gäller enbart för arbete utfört i bostäder som den skattskyldige äger och bor i, alternativt äger och disponerar som fritidsbostad.

Vilka måleriarbeten omfattas av ROT-avdraget

Det är värt att förstå vilka typer av måleriarbeten som berättigar till skattereduktion genom ROT-avdraget. Invändig och utvändig målning av bostadsfastigheter omfattas, liksom tapetsering och andra ytbehandlingar av väggar och tak. Avdraget gäller dock enbart för den del av fakturan som avser arbetskostnad, inte för materialkostnader. Det innebär att kostnaden för färg, tapeter, penslar och övriga förbrukningsmaterial inte ingår i underlaget för skattereduktionen. Därutöver omfattas inte arbete som utförs på nybyggnationer, eftersom ROT-avdraget specifikt riktar sig mot renovering av befintliga bostäder. Arbetet måste utföras av ett företag med F-skattsedel för att avdraget ska kunna tillämpas.

Så fungerar avdraget i praktiken vid anlitande av målerifirma

När en målerifirma anlitas för ett renoveringsprojekt hanteras ROT-avdraget direkt på fakturan genom det så kallade fakturamodellen. Det innebär att hantverksföretaget drar av skattereduktionen från det totala beloppet och sedan begär utbetalning från Skatteverket för den resterande delen. När du anlitar en målare i Stockholm för ditt hem kan du ofta dra nytta av ROT-avdraget, vilket innebär att du bara betalar halva arbetskostnaden på fakturan. Beställaren behöver alltså inte själv ansöka om avdraget i sin deklaration, utan processen sker automatiskt via företaget. Det är dock viktigt att kontrollera att det finns tillräckligt med utrymme i det egna skattekontot för att avdraget ska kunna godkännas.

Målerifirman specificerar på fakturan hur stor del som utgör arbetskostnad respektive materialkostnad. Skattereduktionen beräknas sedan enbart på arbetskostnadsdelen. Om ett måleriuppdrag exempelvis har en total kostnad på 40 000 kronor, varav 25 000 kronor avser arbete och 15 000 kronor avser material, uppgår skattereduktionen till 7 500 kronor. Det slutliga beloppet som beställaren betalar blir i det fallet 32 500 kronor istället för 40 000 kronor.

Krav och förutsättningar för att erhålla ROT-avdrag

Flera villkor måste vara uppfyllda för att ROT-avdraget ska kunna tillämpas vid anlitande av en målerifirma. Beställaren måste vara minst 18 år och ha ett personnummer registrerat i Sverige. Fastigheten där arbetet utförs måste vara en bostad som beställaren äger, antingen som permanentbostad eller fritidshus. Arbetet får inte utföras av en närstående person, exempelvis en familjemedlem som driver enskild firma. Vidare krävs att det anlitade företaget innehar F-skattsedel och att betalningen sker via bank eller annat spårbart betalningssätt.

Det är även relevant att notera att ROT-avdraget delas med RUT-avdraget inom ramen för det sammanlagda taket på 75 000 kronor per person och år. Av dessa 75 000 kronor får maximalt 50 000 kronor avse ROT-arbeten. Om flera delägare finns i en bostadsrätt eller fastighet kan varje delägare utnyttja sitt eget avdragsutrymme, vilket kan vara fördelaktigt vid större renoveringsprojekt.

Vanliga misstag att undvika

Ett vanligt misstag är att beställaren inte kontrollerar sitt tillgängliga utrymme för skattereduktion innan arbetet påbörjas. Om utrymmet redan är förbrukat genom tidigare ROT- eller RUT-arbeten under samma beskattningsår kan avdraget inte beviljas. I sådana fall blir beställaren betalningsskyldig för hela beloppet inklusive den del som företaget redan har begärt från Skatteverket. Ett annat misstag är att inte begära en tydlig uppdelning mellan arbets- och materialkostnader på fakturan, vilket kan leda till att avdraget beräknas på ett felaktigt underlag.

Det förekommer också situationer där beställare felaktigt förutsätter att allt arbete på en bostadsrättslägenhet berättigar till ROT-avdrag. Avdraget gäller för bostadsrättsinnehavare, förutsatt att arbetet avser sådant som den boende själv ansvarar för enligt bostadsrättsföreningens stadgar. Målning av innerväggar och tak faller normalt inom detta ansvarsområde och berättigar därmed till avdrag.

Ekonomiska fördelar med att kombinera ROT-avdrag och professionell målning

Att anlita en professionell målerifirma i kombination med ROT-avdraget innebär betydande ekonomiska fördelar jämfört med att utföra arbetet på egen hand. Professionella målare arbetar effektivt och levererar ett resultat som håller betydligt längre än amatörmässigt utförd målning. Den högre kvaliteten innebär att behovet av ommålning minskar, vilket på sikt sparar både tid och pengar. Genom skattereduktionen blir prisskillnaden mellan att anlita professionell hjälp och att köpa material för eget arbete dessutom avsevärt mindre.

Därutöver tillkommer tryggheten i att arbetet utförs av utbildade hantverkare med relevant försäkringsskydd. Vid eventuella skador eller kvalitetsbrister finns möjlighet till reklamation, vilket saknas helt vid egenarbete. Sammantaget utgör ROT-avdraget ett starkt incitament för fastighetsägare att investera i professionellt utförda måleriarbeten, med både estetiska och ekonomiska vinster som resultat.